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小规模税人开销项负数发票流程

发布时间:2019-01-29 08:39 浏览量:452

所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证。当销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并粘贴在存根联后面,同时对税盘的电子发票进行作废的处理,对于已经跨月的发票就只能开具负数发票。

哪些情况符合开具红字发票?

1、销货退回

2、开票信息有误

开具红字发票有哪几步呢?

1 、依次点击进入四川金穗服务云平台→开票软件→发票管理→发票填开



2、 进入开票界面→红字



3 、准确输入需要开红字发票的代码、号码,确认开票信息。



开一个销项负数发票,内容和原来开的一样,只是金额是负的,等于红冲,然后对方可以再给本单位开个正确的发票。

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