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税务筹划

微型企业的得税汇算实操步骤

发布时间:2019-04-28 10:18 浏览量:1468


1)登录税务局网站:http://12366.sc-l-tax.gov.cn/sso/logout 

 进行所得税汇算之前,请确保所汇算公司的2018年度1234季度财务报表均已成功上传


(2)输入公司税号,

 选择能够及时接收验证码的手机号码,凭验证码登录税务系统



(3)登录后,点击“我的待办

 

(4)选择中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(2017”,点击“去申报

进入申报界面后,如下图所示: 要注意以下数据(为必填项):

(5103资产总额(填写平均值,单位万元

 请填写资产负债表中(资产总计期初数+期末数)/2

(6104从业人数(填写平均值,单位人

请填写科目余额表中,应付职工薪酬贷方累计金额/40000元,算出一个平均人数,取整数。

(7)其他如下图所示,画圈的地方,都选择“否”,然后点击“保存”“下一步”


(8)打勾后点击“确认选择,点击“确认


9)点击确认后,系统自动进入主表界面,请点击“A101010”表-收入数据;

  A101010表,数据请分别填写“利润表”中,“营业收入”本年累计数,“营业外收入”本年累计数;

 营业外收入金额为0的除外!提供服务的公司,收入填入“其他”,营业外收入,一般都是免征的增值税额,所以也填入“其他”



(10)、收入表格填写完毕后,填写“A102010成本数据

A102010表,数据请分别填写“利润表”中,“务成本”本年累计数,“营业外支出”本年累计数;

营业外支出金额为0的除外!营业外支出有金额的请填入“罚没支出”,一般都是税务罚款;

(11)成本数据填写完毕后,请以此填写“A104000”表

要提取的是企业的3个费用科目数据(销售费用、管理费用、财务费用) 请根据科目余额表中:销售费用、管理费用二级明细科目填写,如下图所示细分各类数据金额;细分数据后,注意核对合计金额是否与利润表中3个费用科目金额一致?一致则点击“保存 


(13)期间费用表格填写完毕后,请填写A105000

在“A102010”营业外支出填写了罚没支出金额的,必须将该金额作特别纳税调整转出(调增金额),不能在计算应纳税所得税额时进行抵减;

13、请继续填写“A105050”,

科目余额表中,应付职工薪酬本年贷方累计金额253464.00元;

(14)A105060”表,主要是填写公司的广告费和业务宣传费支出,若科目余额表中无此项费用支出,则无需填写

 

(15)“A105080”表,

主要填写固定资产、无形资产、长期待摊费用科目金额,很多客户不涉及此类科目的,无需填写;如下图20







(16)填完后请回到主表“A100000”,

  将“利润表”中, 税金及附加 本年累计金额填入;然后请核对各项数据金额是否与利润表中一致



(17)亏损则只看九、本年应补(退)所得税额(31-32”,应纳税额为0,则保存、校验、提交即可。如下图22-26






(18)以上提示表示申报成功,点击“确定”即可。





返回主界面,查看申报状态,显示“已申报”,则表示该公司2018年度所得税汇算完成!! 

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